2026年关税调整政策解读与企业应对指南

自 2026 年 1 月 1 日起，《2026 年关税调整方案》正式实施，本次调整以 “培新、向绿、惠民” 为核心方向，涵盖 935 项商品进口暂定税率调整、税目优化及协定税率延续三大板块，旨在推动高质量发展与高水平对外开放。

（一）进口暂定税率：三大领域精准降税

1. 高端制造升级

降低压力机用数控液压气垫、异型复合接点带等关键零部件及先进材料关税，部分商品税率从 8%-12% 降至 2%-5%，部分核心部件实现零关税，助力制造业技术迭代与新质生产力培育。

2. 绿色转型加速

下调锂离子电池用再生黑粉、未焙烧的黄铁矿等资源性商品关税，推动新能源产业成本降低与 “双碳” 目标落地。

3. 民生保障强化

降低人造血管、传染病诊断试剂盒等医疗产品关税，罕见病药品原料实现零关税，进一步减轻民生负担。

（二）税目与协定税率优化

• 税目扩容：增列智能仿生机器人、生物航空煤油等本国子目，税则税目总数达 8972 个，提升贸易管理精准度；

• 协定税率延续：对 34 个贸易伙伴的 24 项自贸协定商品实施协定税率，给予 43 个最不发达国家 100% 税目零关税待遇。

（三）政策调整注意事项

部分商品取消进口暂定税率，恢复最惠国税率，包括微型电机、印花机、硫酸等，相关企业需关注成本变化。

二、行业影响：不同领域的机遇与应对

（一）高端制造企业

政策红利：进口工业机器人伺服电机等部件关税大幅下降，以 1000 万元货值为例，可节省关税 70 万元；

应对建议：梳理核心进口部件清单，匹配《2026 年进出口非全税目暂定税率商品对应海关商品编号表》精准申报。

（二）医疗与民生贸易企业

政策红利：罕见病药品原料、婴幼儿配方奶粉原料关税下调 40% 以上，终端售价可降低 8%-10%；

应对建议：提前与供应商确认原产国资质，充分享受协定税率优惠。

（三）绿色能源企业

政策红利：光伏逆变器、风电轴承等设备关税降至 1%-3%，降低项目投资成本；

应对建议：借助新增 “生物航空煤油” 等税目，优化进出口商品归类管理。

（四）国际贸易型企业

特别提示：若涉及美国家具进口，需关注其关税暂缓调整政策（软垫家具等维持 25% 税率），做好成本测算与货源规划。

三、实操指南：合规申报与红利兑现

（一）申报核心要求

1. 必须按照海关总署公告 2025 年第 260 号附件所列 10 位商品编号申报，政策适用范围以《方案》为准；

2. 2025 年底已申报未放行的降税商品，可申请改签税率享受优惠。

（二）常见误区规避

❌ 错误案例：将 “工业机器人伺服电机” 归类为 “普通电机”，多缴 5% 关税；

✅ 正确做法：通过海关总署官网查询《海关进出口商品涉税规范申报目录（2026 年版）》，或联系我们专业关务团队复核归类。

（三）政策查询与咨询渠道

1. 官方文件：（可联系我们发送）

◦ 国务院关税税则委员会《2026 年关税调整方案》

◦ 海关总署执行公告

1. 企业服务：本公司关务团队提供一对一税率匹配与申报指导，联系电话：13924002981

四、结语

2026 年关税调整是国家 “扩大开放、精准赋能” 的重要举措，既为企业带来降本机遇，也对合规管理提出更高要求。我们将持续跟踪政策动态，助力企业将政策红利转化为发展优势。

本文政策内容综合自国务院关税税则委员会、海关总署官方发布，解读仅供参考，具体以官方文件为准。